金蝶2000工资核算教案.doc

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第三讲 工资核算
教学目的：通过学习掌握如何运用金蝶软件处理工资核算问题
教学要求：掌握工资模块的几个功能：工资核算方法的确定、工资数据录入、工资费用分配及工资报表的输出。
教学重点、难点：工资核算方法的确定及工资费用分配
教学时数：半课时
教学内容：
工资核算系统可以根据输入的原始数据自动计算工资和编制工资发放表等工资报表，并根据职员类别自动分配结转工资费用，生成转帐凭证。
一、 核算方法
各企业的工资构成项目及工资计算方法不一定完全相同，同一企业工资构成项目和计算方法也会发生变化，因此用户在初次使用工资模块进行工资核算时，需通过“核算方法”功能来设置企业的工资构成项目及计算方法。
1、工资项目定义 P112
单击“工资项目”窗口的“新增”按钮，可进行新的工资项目增加。新增工资项目时，可在“名称”栏处输入工资项目名称，定义其类型后点“增加”按钮增加；也可单击“名称”栏旁的下拉按钮，调出“职员”核算项目中的有关栏目名列表，从中选择需要的栏目名作为工资项目名称，此时不需用户定义其数据类型，系统自动认定为文字型。
工资项目定义好后，如有需要可通过单击“工资项目”窗口的“↑”或“↓”按钮，将其位置顺序进行调整。
2、计算方法
设定计算方法时，在“工资项目”窗口，单击“计算方法”按钮，转换到核算项目计算方法窗口。用户根据实际需要设定各工资项目的计算公式，完毕后，单击“确定”按钮返回。
设置工资计算公式时注意以下几点：
（1） 设置计算公式可以直接由键盘录入，也可以通过系统提供的引导，单击相应按钮，结合键盘录入。但为了避免出错，设置计算公式时应尽量采用后一种方式，双击项目框中某工资项目，即可在公式框中出现。
（2） 设置工资项目计算公式时，应注意逻辑顺序。
（3） 系统除了允许设置一般算术运算公式外，还允许采用判断语句设置计算公式。
在工资项目及计算方法设定完毕后，用户每月只需录入相关的工资原始数据，系统就能自动根据已设定的计算方法进行工资的计算和各种工资报表的计算输出。
二、数据输入
工资项目的数据有三种来源：一是从：“职员”核算项目栏目名称下拉列表中选定的工资项目，系统自动调用职员档案中相关数据，不需用户在此录入，如姓名、帐号等；二是需要用户录入的各种原始数据，如基本工资等；三是设定了计算公式，由原始数据经过计算而来，如应发、实发工资等。工资数据的输入主要是指第二种情况。
为了减少数据输入量，用户可将下个会计期间的不改变或个别改变的工资项目选择出来，定义为固定项目，在每期结帐时，系统会将所有定义为固定项目的工资项目数据自动复制到下期，如基本工资、津贴、独补、医疗、养老等。
为了提高数据的录入速度和简洁，系统提供了工资输入过滤器功能，过滤的内容包括两个方面：一是按用户的操作习惯将一个或几个工资项目过滤出来输入；二是根据需要将部分职员过滤出来，便于查找。用户根据需要增加新的过滤器，除“所有工资数据”外，用户可修改各过滤器包括的项目及删除过滤器。
三、费用分配 P116
工资费用的分配是根据各职员工资类别进行的，职员工资类别的设定在“职员”核算项目设置中进行。用户要分别对每一工资类别指明其分配的工资费用数据取自哪一工资项目，以及该工资费用应记入的成本费用明细科目代码和应付工资科目代码。
进行工资费用分配时，单击工资核算窗口，“费用分配”按钮，系统进入工资费用分配指南窗口，进行工资费用分配，系统会自动生成一张工资分配凭证。
注意：工资核算系统不能对工资的代扣款项及工资附加费进行处理，需用户在凭证处理处自行编制出相应的会计分录。
四、报表输出 P119
在工资核算窗口单击“报表输出”按钮，弹出工资报表输出窗口，在报表列表框中可以看到系统提供了工资条、工资发放表、工资汇总表、工资费用分配表、工资统计表、人员结构分析表、工资配款表、银行代发工资报表等报表，用户可以根据需要光标定位于相应报表上，对其进行编辑输出。
工资配款表：是用来对职员工资按货币面值分类，统计各部门及单位所需的各面值货币数量。此功能适用于企业用现金发放工资的情况。
银行代发工资文件：是企业委托银行代发工资时，提供给银行的记录企业各职员实发工资及银行帐号等信息的计算机文件。
第四讲　 固定资产核算教学目的：通过学习掌握利用固定资产模块进行固定资产日常核算和期末处理的操作。
教学要求：熟练掌握日常固定资产增、减、变动及会计期末对固定资产计提折旧及分配折旧费用，输出相关报表的操作。
教学重点、难点：固定资产增、减、变动情况核算，固定资产卡片的录入。
教学时数：1.5个课时
教学内容：
固定资产系统用以对固定资产增、减、变动进行核算，并按用户设定的折旧方法
自动对固定资产计提折旧 、分配折旧费用，生成相应的记帐凭证，以及输出各种固定资产报表。固定资产系统的核算工作包括日常核算和期末处理。
一、 固定资产日常核算
固定资产日常核算是对企业日常发生的一切固定资产增、减、变动的经济业务进行处理。
1、 固定资产增加
对固定资产增加的经济业务的处理可分两个步骤：第一步增加固定资产卡片，录入新增固定资产及其附属设备的有关资料；第二步对系统生成的记帐凭证进行调整。
对每一固定资产需录入基本信息和折旧信息两部分，其录入方法与系统初始化时的固定资产录入基本一致。录入完卡片后，单击固定资产增加窗口的“记帐凭证”按钮，系统自动生成一张记帐凭证，其中的“固定资产”、“累计折旧”科目及金额不允许用户修改，其显示为蓝色字体，其余的科目，用户可根据需要补充完整或修改。凭证调整正确后，应保存凭证，返回再单击“确认”按钮，保存新增固定资产的资料。
在金蝶财务软件中还提供了成批增加固定资产的功能，即如果企业一次由同一方式增加了多项固定资产，可在固定资产增加窗口中一次录入各固定资产资料，只生成一张相应的记帐凭证。其具体操作为：录入完毕第一项固定资产后，单击固定资产增加窗口的“新增”按钮，系统会清空上项固定资产的有关资料，用户可接着录入下一固定资产内容，录完后单击“新增”按钮，再照此方法录入其余固定资产的有关资料，当所有固定资产资料录完后，单击“记帐凭证”按钮，系统自动生成增加该批固定资产的记帐凭证，在凭证中按录入的几项固定资产原值合计金额借记“固定资产”科目，补齐凭证后，保存、确认。
2、固定资产减少 P99
对固定资产减少的经济业务的处理可分两个步骤：第一步选择要减少的固定资产；第二步是对系统生成的记帐凭证进行调整。
减少固定资产时，在卡片基本信息中固定资产代码处选择或填入要减少的固定资产
代码，系统自动查找到该固定资产的其他相关资料填入卡片，这此资料只能查看， 不能修改，然后在卡片中减少方式处确定该固定资产的减少方式，用户也可单击减少方式旁的编辑按钮，对固定资产减少方式进行编辑修改，接着单击固定资产减少窗口的“记帐凭证”按钮，系统自动生成一张记帐凭证，用户可根据不同情况将其补充完整，最后保存凭证，返回固定资产减少窗口，单击“确认”按钮保存减少固定资产的资料。在金蝶财务软件中，同样提供了成批减少固定资产的功能，其具体操作方法与固定资产成批增加相同。

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